Cliente con dos NIT: ¿cómo reporto la exógena sin duplicar los pagos?

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Tengo un cliente que durante el año gravable operó con dos NIT: el de la persona natural y el de la SAS que constituyó a mitad de año. Varios proveedores le facturaron al NIT viejo incluso después del cambio.

Mi duda es concreta: al armar el formato 1001 de pagos y abonos en cuenta,

  1. ¿Cada NIT reporta únicamente lo que quedó a su nombre en la contabilidad?
  2. ¿Qué hago con las facturas que llegaron al NIT de la persona natural pero corresponden a operaciones de la SAS?

Ya revisé la resolución de exógena del año y no me queda claro el manejo del traslado. ¿Alguien ha pasado por esto?

formato-1001 exógena dian
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4 respuestas

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Cada NIT es un declarante independiente: reporta lo que está en su contabilidad, no lo que figure en la factura del tercero.

Con eso en mente:

  • Las facturas que quedaron registradas en la contabilidad de la persona natural van en el 1001 de la persona natural.
  • Las que la SAS reconoció como costo o gasto van en el 1001 de la SAS, aunque el proveedor se haya equivocado de NIT.

Lo que sí conviene es dejar el soporte del error del proveedor (correo pidiendo la nota crédito y la refacturación). Si la DIAN cruza y encuentra diferencia, ese soporte es lo que te salva en la respuesta al requerimiento.

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Complemento: pídele al proveedor la nota crédito y la factura nueva al NIT correcto. Si la operación ya está pagada y el proveedor no colabora, deja la constancia del requerimiento por escrito. La contabilidad manda, pero el soporte es lo que la sustenta.

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De acuerdo. A mí me pasó con un cliente y bastó con el cruce contable más el correo al proveedor. No hubo sanción.

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Ojo también con el formato de ingresos del lado de los proveedores: ellos te van a reportar por el NIT que usaron. La diferencia va a aparecer en el cruce. No es que esté mal tu reporte, es que hay que poder explicarlo.

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